НДС в странах мира
После принятия решения правительством России о поднятии НДС на 2% становится интересно: какой размер НДС в странах мира. Для более полной картины мы проанализируем, как это влияет на уровень благосостояния их граждан.
Но прежде чем анализировать ставку НДС в странах мира, напомним, что налог на добавленную стоимость это плата в бюджет государства за работу, услугу или товар. Он берётся на всех стадиях производства или реализации продукции, поступая ранее основного налога на прибыль.
Какой НДС в разных странах мира
Ставка НДС как никакой другой налог соотносится с достатком жителей. Потому что чем дороже товар, тем менее часто или вообще никогда его будет покупать небогатый гражданин. Все страны по-разному вводили в действие данный сбор, кто-то раньше (Средневековая Англия), кто-то позже (Российская империя во время 1 мировой войны).
Топ 10 стран с самой высокой ставкой НДС
- Венгрия. Занимает 1 по величине место в мире – 27%.
- Швеция, Дания и Норвегия. Эти скандинавские страны имеют 25% налога.
- Исландия. ставка НДС в этой стране мира – 24.5%.
- Финляндия и Греция – 24%.
- Польша, Португалия, Ирландия, Уругвай – 23%.
- Словения, Хорватия, Италия – 22%.
- Латвия, Литва, Чехия, Аргентина, Бельгия и Испания –21%.
- Россия, Австрия, Молдавия, Армения, Украина, Албания, Болгария, Эстония, Франция, Словакия, Великобритания, Узбекистан – 20% .
- Германия, Кипр, Румыния, Чили – 19%.
- Мальта – 18%.
Топ 5 стран с самой низкой ставкой НДС
- Острова Джерси – 3% (территория Великобритании, однако де-факто не подчиняется правительству. По сути международная оффшорная территория).
- Малайзия, Сингапур, Панама – 5%.
- Доминикана – 6%.
- Таиланд – 7%.
- Швейцария, Япония – 8% (У Швейцарии есть налоговые скидки на некоторые важные товары – до 2.5%).
- В США, Канаде НДС нет.
Обычно повышение уровня НДС в мире связывают с желанием получить налоги там, где «цветёт» теневой бизнес. Не хотят заплатить напрямую с доходов, тогда заплатят косвенно с покупаемых товаров. Хотя именно в России власти всячески говорят о поощрениях при «обелении» как индивидуальных предпринимателей, так и крупных игроков.
Высокая добавленная стоимость в Скандинавии также объяснима. Эти страны достаточно большие по населению и площади, по сравнению с той же Швейцарией, чтобы устанавливать уж слишком маленькие поборы. Но и достаточно богаты, чтобы заставить граждан платить за потребление дорогих услуг и товаров. В целом в Европе средняя ставка находится в пределах 20-22 процентов. Низкий НДС же вводят или страны-оффшоры, или же малоразвитые, например аграрные. Там, где цепь производитель-покупатель очень короткая, и увеличивать сборы означает провоцировать население на недовольство. Это видно на примере африканских стран и в Южной Америке.
Во многих государствах действует низкие ставки налога на некоторые виды услуг и товаров.
- Австрия – десятипроцентная ставка на сельскохозяйственную продукцию, услуги в сфере развлечений и туризма.
- Чехия – льготная ставка для столовых.
- Швеция – на общественный транспорт.
- Бельгия – на уголь.
- Япония – скидка на детское питание и социально важные продукты.
- В России облагается 10%, а не 18% налогом продукты питания, книги, 0% лекарства, медицинская техника, детское питание.
- Во Франции повышенный налог (33%) на одежду из натурального меха, табачные изделия и алкоголь. 10% и ниже на медикаменты и продукты.
Повышение означает стремление наполнить бюджет деньгами – в период кризиса все средства хороши. особенно учитывая декларируемую страной политику заботы о бюджетниках и пенсионерах. Да и для этой категории граждан сохранены льготные ставки НДС, прежде всего на предметы первой необходимости. Так что повышения цен они не почувствуют. Но люди среднего класса, наиболее активно участвующие в финансовых транзакциях, ответят на это экономией. Сократят до минимума покупки, что только замедлит темпы производства. А это приведёт к сокращению отчислений от них в бюджет и новому витку кризиса. Такой вот порочный круг. А производство только-только начало показывать относительный рост, пусть и малый.
Однако некоторые, прежде всего провластные, эксперты прочат «стабильность цен на все социально важные товары», поддержку бизнесу, сохранение низкий уровень инфляции. У них есть вполне логичные аргументы: дополнительные деньги в бюджет, увеличение, а не уменьшение «серой» бухгалтерии. Например, говорят они, в республике Татарстан, Челябинской области перечисляют только 20% от расчётной суммы всех сборов. Кто окажется правым покажет только время.
НДС в других странах мира и уровень жизни
Уровень жизни граждан какого-либо государства понятие довольно относительное, а иногда даже философское. Но всё же создан показатель, более менее правильно её демонстрирующий – индекс качества стран. Он складывается из самых разных показателей, иногда довольно неожиданных:
- Предполагаемая продолжительность жизни человека.
- Число официальных разводов на тысячу человек.
- Значение вовлечённости граждан в религиозные и общественные организации.
- ВВП на душу населения.
- Уровень стабильности государства и внутренней безопасности.
- Тип климатических условий.
- Уровень безработицы.
- Оценка уровня гражданских свобод (по шкале от 1 до 7).
- Равенство мужского и женского пола. Результат – частное от средней заработной платы мужчины на среднюю заработную плату женщины в стране.
Таблица сравнения НДС и качества жизни
Мы сравнили НДС и место страны в рейтинге индекса качества жизни на 2024 год. Всё это свели в одну таблицу. Всего в рейтинг вошли 80 образований. У других было недостаточно точных данных для анализа и включения в рейтинг или же у них слишком маленькое население.
Страна | Место в рейтинге | НДС |
---|---|---|
Швейцария | 1 (оценка 8.22/10) | 8% |
Германия | 2 | 19% |
Норвегия | 3 | 25% |
Швеция | 4 | 25% |
Дания | 5 | 25% |
Сингапур | 7 | 5% |
Финляндия | 12 | 24% |
Ирландия | 13 | 23% |
Австрия | 14 | 20% |
Бельгия | 16 | 21% |
Италия | 21 | 22% |
Кипр | 23 | 19% |
Япония | 25 | 8% |
Франция | 26 | 20% |
Великобритания | 27 | 20% |
Чехия | 28 | 21% |
Польша | 33 | 23% |
Венгрия | 46 | 27% |
Таиланд | 50 | 7% |
Литва | 57 | 21% |
Болгария | 61 | 20% |
Российская Федерация | 72 | 20% |
Украина | 78 | 20% |
Нигерия | 80 (4.74/10) | 5% |
Заключение
Анализируя данные, можно придти к выводу, что НДС никак не влияет на уровень благосостояния страны в целом. У Швейцарии он составляет всего 8%, однако она – первая в рейтинге. Но и наоборот, у Германии, Норвегии и Швеции самые высокий уровень среди всех государств мира, но они также находятся в топе. При этом низкий НДС не всегда обеспечивается и попадание в топ (Япония с 8% на 25 месте), как впрочем и высокий (Венгрия – 27% НДС, 46 место; Литва – 21% НДС, 57 место; Россия – пока ещё 18%, место в рейтинге – 72).
Резюмируя: чем более развита экономика, тем больше страна находит возможностей для ведения комфортной социальной политики. Например позволяет жителям не платить налоги с не очень больших (по европейским меркам) зарплат. Впрочем, и тут не обходится без исключений (в Норвегии, Ирландии, Дании ставка НДС и подоходный налог достаточно высоки, при этом они в верхушке индекса благосостояния). Ясно одно – взимание денег с граждан никак не влияют на уровень жизни в государстве в целом, по крайне мере, в наш век.